Aktuální pro rok 2026
Daňová kalkulačka OSVČ 2026
Porovnej paušální výdaje, skutečné výdaje a paušální daň. Zjisti, který daňový režim je pro tebe nejvýhodnější, a kolik ti zůstane měsíčně.
Porovnání daňových režimů
Zadej své roční příjmy a výdaje. Kalkulačka automaticky porovná všechny tři daňové režimy a zvýrazní nejvýhodnější.
Použije se pro režim skutečných výdajů
IT, marketing, obchod, služby
Podnikání je tvůj hlavní zdroj příjmu. Platíš minimální zálohy na obě pojištění od prvního měsíce.
Měsíčně k útratě
72 245 Kč
Měsíčně k útratě
38 848 Kč
Měsíčně k útratě
74 171 Kč
Při příjmech 1 000 000 Kč je pro tebe nejvýhodnější paušální daň (i. pásmo).
Ušetříš 123 886 Kč ročně oproti nejdražší dostupné variantě. Čistý měsíční příjem: 74 171 Kč.
Kalkulačka ti řekne, co vyjde levněji. Tady najdeš, co za tím číslem stojí.
Zadej hrubou mzdu, kterou bys dostal/a v zaměstnání, a porovnej ji s podnikáním.
Jako zaměstnanec
Zaměstnavatele stojíš 802 800 Kč ročně. Rozdíl proti tvé čisté mzdě jsou odvody, které nevidíš na výplatnici.
Jako OSVČ
Aby ti jako OSVČ zůstalo stejně jako z čisté mzdy, musíš ročně vyfakturovat 581 184 Kč, tedy 48 432 Kč měsíčně.
Co čísla neukážou
- •Nemocenská je u OSVČ dobrovolná a musíš si ji aktivně přihlásit. Zaměstnanec ji má automaticky.
- •Dovolená se OSVČ neplatí. Čtyři týdny volna znamenají čtyři týdny bez fakturace.
- •Zaměstnanec má nárok na odstupné a podporu v nezaměstnanosti, OSVČ zpravidla ne.
- •Odvody na důchod se u OSVČ počítají z nižšího základu, takže i důchod bývá nižší.
- •OSVČ nese riziko nezaplacených faktur a výpadku zakázek. Zaměstnanci chodí mzda i v slabém měsíci.
- •Na druhou stranu si OSVČ může uplatnit výdaje, řídí si čas a nemá strop výdělku.
Jak funguje daňová kalkulačka OSVČ
Naše daňová kalkulačka pro OSVČ a živnostníky porovná tři hlavní daňové režimy dostupné v České republice pro rok 2026. Na základě vašich ročních příjmů a skutečných nákladů vypočítá daň z příjmu, sociální pojištění a zdravotní pojištění pro každý režim zvlášť.
Kalkulačka zohledňuje aktuální sazby: daň z příjmu 15 % (23 % nad 1 762 812 Kč), slevu na poplatníka 30 840 Kč, minimální zálohy na SP (5 005 Kč/měsíc) a ZP (3 306 Kč/měsíc), a stropy paušálních výdajů pro každý typ živnosti.
Výsledkem je přehledné porovnání celkových odvodů, čistého příjmu a měsíčního Safe-to-Spend pro každý režim. Nejvýhodnější varianta je automaticky zvýrazněna.
Paušální výdaje vs. skutečné výdaje vs. paušální daň
Paušální výdaje
Výdaje se uplatní procentem z příjmu bez dokládání. Sazba 80 % pro řemeslné živnosti, 60 % pro volné a vázané živnosti, 40 % pro svobodná povolání. Nutné podat daňové přiznání a přehledy na ČSSZ a zdravotní pojišťovnu.
Skutečné výdaje
Všechny skutečné náklady snižují základ daně. Výhodné pro podnikání s vysokými provozními náklady (nájemné, materiál, subdodávky). Vyžaduje vedení daňové evidence a archivaci dokladů minimálně 3 roky.
Paušální daň
Jedna fixní měsíční platba (9 162 Kč v I. pásmu) zahrnuje daň, SP i ZP. Žádné daňové přiznání ani přehledy. Podmínka: příjem do 1 mil. Kč, nejsi plátce DPH, nemáš příjem ze zaměstnání. Vedlejší činnost tu nemá žádnou úlevu, platíš plnou částku pásma.
Odvody OSVČ v roce 2026
OSVČ v České republice platí tři hlavní odvody: daň z příjmu fyzických osob, sociální pojištění a zdravotní pojištění. Každé pojištění má jiný vyměřovací základ: u sociálního je to 55 % zisku, u zdravotního 50 % zisku (zisk = příjmy minus výdaje).
- Daň z příjmu: 15 % ze základu daně do 1 762 812 Kč, 23 % z částky nad tento limit. Sleva na poplatníka 30 840 Kč ročně snižuje výslednou daň.
- Sociální pojištění: 29,2 % z vyměřovacího základu (55 % zisku). Minimální měsíční záloha při hlavní činnosti činí od 1. července 2026 částku 5 005 Kč, do konce června to bylo 5 720 Kč.
- Zdravotní pojištění: 13,5 % z vyměřovacího základu (50 % zisku). Minimální měsíční záloha pro rok 2026 činí 3 306 Kč (ročně 39 672 Kč).
Celkové minimální roční odvody při hlavní činnosti vycházejí v roce 2026 zhruba na 99 700 Kč, za předpokladu nulové daně z příjmu. Zálohy na sociální a zdravotní pojištění se platí měsíčně a vyúčtovávají jednou ročně na základě skutečných příjmů.
Při vedlejší činnosti jsou pravidla podstatně mírnější. Sociální pojištění se do rozhodné částky 117 521 Kč zisku za rok neplatí vůbec, nad ni je minimální záloha 1 574 Kč měsíčně. Zdravotní pojištění nemá minimální vyměřovací základ ani povinné zálohy, platí se ze skutečného zisku až po podání přehledu. Právě tyto úlevy v režimu paušální daně propadají.
Kdy se vyplatí paušální výdaje?
Paušální výdaje jsou nejčastější volba OSVČ v Česku. Vyplatí se především tehdy, když tvoje skutečné náklady na podnikání jsou nižší než paušální procento. To bývá častým případem u služeb — IT, poradenství, marketingu, designu nebo výuky.
Pokud například máš volnou živnost (60 %) s ročními příjmy 1 000 000 Kč a skutečné náklady 200 000 Kč, paušální výdaje ti umožní uplatnit 600 000 Kč místo 200 000 Kč. To výrazně sníží základ daně a tím i všechny odvody.
Naopak se paušální výdaje nevyplatí, pokud máš vysoké provozní náklady — například nákup materiálu, nájemné kanceláře, mzdy zaměstnanců nebo nákladné vybavení. V takovém případě je výhodnější režim skutečných výdajů.
Naší kalkulačkou výše porovnáš oba režimy vedle sebe a okamžitě uvidíš, který ti nechá víc. Zkus různé kombinace příjmů a výdajů.
Často kladené dotazy
Odpovědi na nejčastější otázky o daních OSVČ
Co jsou paušální výdaje a jak fungují?
Kdo může využít paušální daň?
Můžu mít paušální daň, když jsem zaměstnaný?
Jak funguje kalkulačka pro vedlejší činnost?
Jak se počítá sociální pojištění OSVČ?
Jak se počítá zdravotní pojištění OSVČ?
Kdy se vyplatí skutečné výdaje?
Je tato kalkulačka zadarmo?
Vyzkoušej Volnio zdarma
Kompletní fakturační program pro OSVČ s automatickou daňovou kalkulačkou, hromadnou fakturací a sledováním plateb. 14 dní zdarma, bez závazků.
Bez platební karty. Zrušení kdykoliv.