V
Volnio

Aktuální pro rok 2026

Daňová kalkulačka OSVČ 2026

Porovnejte paušální výdaje, skutečné výdaje a paušální daň. Zjistěte, který daňový režim je pro vás nejvýhodnější, a kolik vám zůstane měsíčně.

Spočítat daně

Porovnání daňových režimů

Zadejte své roční příjmy a výdaje. Kalkulačka automaticky porovná všechny tři daňové režimy a zvýrazní nejvýhodnější.

Zadejte své údaje
0 Kč5 000 000 Kč

Použije se pro režim skutečných výdajů

IT, marketing, obchod, služby

Paušální výdaje (60 %)
Uznané výdaje600 000 Kč
Základ daně400 000 Kč
Daň z příjmu29 160 Kč
Sociální pojištění68 640 Kč
Zdravotní pojištění39 672 Kč
Celkové odvody137 472 Kč
Efektivní sazba13,7 %
Čistý příjem862 528 Kč

Měsíčně k útratě

71 877 Kč

Skutečné výdaje
Uznané výdaje300 000 Kč
Základ daně700 000 Kč
Daň z příjmu74 160 Kč
Sociální pojištění102 200 Kč
Zdravotní pojištění47 250 Kč
Celkové odvody223 610 Kč
Efektivní sazba52,4 %
Čistý příjem476 390 Kč

Měsíčně k útratě

39 699 Kč

Nejvýhodnější
Paušální daň (I. pásmo)

Fixní platba 9 984 Kč/měs. (daň + SP + ZP v jednom)

Uznané výdaje0 Kč
Základ daně1 000 000 Kč
Daň z příjmu0 Kč
Sociální pojištění0 Kč
Zdravotní pojištění0 Kč
Celkové odvody119 808 Kč
Efektivní sazba12,0 %
Čistý příjem880 192 Kč

Měsíčně k útratě

73 349 Kč

Při vašich příjmech 1 000 000 Kč je nejvýhodnější paušální daň (i. pásmo).

Ušetříte 103 802 Kč ročně oproti nejdražší variantě. Čistý měsíční příjem: 73 349 Kč.

Jak funguje daňová kalkulačka OSVČ

Naše daňová kalkulačka pro OSVČ a živnostníky porovná tři hlavní daňové režimy dostupné v České republice pro rok 2026. Na základě vašich ročních příjmů a skutečných nákladů vypočítá daň z příjmu, sociální pojištění a zdravotní pojištění pro každý režim zvlášť.

Kalkulačka zohledňuje aktuální sazby: daň z příjmu 15 % (23 % nad 1 935 552 Kč), slevu na poplatníka 30 840 Kč, minimální zálohy na SP (5 720 Kč/měsíc) a ZP (3 306 Kč/měsíc), a stropy paušálních výdajů pro každý typ živnosti.

Výsledkem je přehledné porovnání celkových odvodů, čistého příjmu a měsíčního Safe-to-Spend pro každý režim. Nejvýhodnější varianta je automaticky zvýrazněna.

Paušální výdaje vs. skutečné výdaje vs. paušální daň

Paušální výdaje

Výdaje se uplatní procentem z příjmu bez dokládání. Sazba 80 % pro řemeslné živnosti, 60 % pro volné a vázané živnosti, 40 % pro svobodná povolání. Nutné podat daňové přiznání a přehledy na ČSSZ a zdravotní pojišťovnu.

Skutečné výdaje

Všechny skutečné náklady snižují základ daně. Výhodné pro podnikání s vysokými provozními náklady (nájemné, materiál, subdodávky). Vyžaduje vedení daňové evidence a archivaci dokladů minimálně 3 roky.

Paušální daň

Jedna fixní měsíční platba (9 984 Kč v I. pásmu) zahrnuje daň, SP i ZP. Žádné daňové přiznání ani přehledy. Podmínka: příjem do 1 mil. Kč, nejste plátce DPH, nemáte příjem ze zaměstnání.

Odvody OSVČ v roce 2026

OSVČ v České republice platí tři hlavní odvody: daň z příjmu fyzických osob, sociální pojištění a zdravotní pojištění. Vyměřovacímu základu pro pojištění odpovídá 50 % zisku (příjmy minus výdaje).

  • Daň z příjmu: 15 % ze základu daně do 1 935 552 Kč, 23 % z částky nad tento limit. Sleva na poplatníka 30 840 Kč ročně snižuje výslednou daň.
  • Sociální pojištění: 29,2 % z vyměřovacího základu. Minimální měsíční záloha pro rok 2026 činí 5 720 Kč (ročně 68 640 Kč).
  • Zdravotní pojištění: 13,5 % z vyměřovacího základu. Minimální měsíční záloha pro rok 2026 činí 3 306 Kč (ročně 39 672 Kč).

Celkové minimální roční odvody OSVČ v roce 2026 činí 108 312 Kč (za předpokladu nulové daně z příjmu). Zálohy na sociální a zdravotní pojištění se platí měsíčně a vyúčtovávají jednou ročně na základě skutečných příjmů.

Kdy se vyplatí paušální výdaje?

Paušální výdaje jsou nejčastější volba OSVČ v Česku. Vyplatí se především tehdy, když vaše skutečné náklady na podnikání jsou nižší než paušální procento. To bývá častým případem u služeb — IT, poradenství, marketingu, designu nebo výuky.

Pokud například máte volnou živnost (60 %) s ročními příjmy 1 000 000 Kč a skutečné náklady 200 000 Kč, paušální výdaje vám umožní uplatnit 600 000 Kč místo 200 000 Kč. To výrazně sníží základ daně a tím i všechny odvody.

Naopak se paušální výdaje nevyplatí, pokud máte vysoké provozní náklady — například nákup materiálu, nájemné kanceláře, mzdy zaměstnanců nebo nákladné vybavení. V takovém případě je výhodnější režim skutečných výdajů.

Naší kalkulačkou výše porovnáte oba režimy vedle sebe a okamžitě uvidíte, který je pro vás vyšší. Zkuste různé kombinace příjmů a výdajů.

Často kladené dotazy

Odpovědi na nejčastější otázky o daních OSVČ

Co jsou paušální výdaje a jak fungují?
Paušální výdaje umožňují OSVČ uplatnit výdaje procentem z příjmu bez nutnosti dokládat skutečné náklady. Sazba závisí na typu živnosti: 80 % pro řemeslné živnosti, 60 % pro volné a vázané živnosti, 40 % pro svobodná povolání a 30 % pro příjem z pronájmu. Výhodou je jednoduchost — stačí evidovat příjmy.
Kdo může využít paušální daň?
Paušální daň je určena pro OSVČ s ročními příjmy do 1 000 000 Kč (I. pásmo), které nejsou plátci DPH a nemají příjem ze závislé činnosti. Zahrnuje daň z příjmu, sociální i zdravotní pojištění v jedné měsíční platbě. Od roku 2026 je měsíční platba 9 984 Kč.
Jak se počítá sociální pojištění OSVČ?
Sociální pojištění se počítá jako 29,2 % z vyměřovacího základu, kterým je 50 % zisku (příjmy minus výdaje). Minimální měsíční záloha pro rok 2026 je 5 720 Kč. Zálohy se platí měsíčně, splatnost je do 20. dne následujícího měsíce.
Jak se počítá zdravotní pojištění OSVČ?
Zdravotní pojištění je 13,5 % z vyměřovacího základu (50 % zisku). Minimální měsíční záloha pro rok 2026 je 3 306 Kč. Zálohy se platí měsíčně, splatnost od 1. dne měsíce do 8. dne následujícího měsíce.
Kdy se vyplatí skutečné výdaje?
Skutečné výdaje se vyplatí, když vaše reálné náklady na podnikání přesáhnou paušální procento. Například při volné živnosti (60 %) se skutečné výdaje vyplatí, pokud vaše skutečné náklady jsou vyšší než 60 % příjmu. Časté případy: vysoké nájemné, nákladné vybavení, zaměstnávání lidí.
Je tato kalkulačka zadarmo?
Ano, daňová kalkulačka je zcela zdarma a bez registrace. Pro kompletní fakturační řešení včetně automatické kalkulace daní, hromadné fakturace a sledování plateb vyzkoušejte Volnio — 14 dní zdarma.

Vyzkoušejte Volnio zdarma

Kompletní fakturační program pro OSVČ s automatickou daňovou kalkulačkou, hromadnou fakturací a sledováním plateb. 14 dní zdarma, bez závazků.

Zaregistrovat se zdarma

Bez platební karty. Zrušení kdykoliv.